Apesar das recentes mudanças políticas, incluindo os requisitos de capital revisados pelo Banco Central da Nigéria (CBN) e o imposto extraordinário proposto sobre lucros cambiais, os bancos nigerianos continuam a mostrar fundamentos financeiros sólidos.
As preocupações com a estabilidade do setor são contrariadas por dados que revelam um crescimento robusto dos lucros, com os principais bancos alcançando um aumento de 101% nos lucros brutos em 2023.
Em março, o CBN aumentou os requisitos mínimos de capital para bancos comerciais, mercantis e não de juros, representando um desafio significativo. Somando-se a isso, em 17 de julho de 2024, o Governo Federal propôs um imposto extraordinário sobre os lucros realizados pelos bancos em transações de câmbio estrangeiro (FX) dentro do ano fiscal de 2023.
Os bancos estão trabalhando para levantar mais de N4 trilhões para atender aos novos requisitos de capital do CBN, gerando opiniões divididas sobre o impacto do imposto sobre lucros inesperados. Enquanto alguns temem que isso possa atrapalhar os esforços de levantamento de capital, outros argumentam que é um passo necessário.
O relatório de julho de 2024 da KPMG observou preocupações sobre potencial dupla tributação, já que os bancos já pagaram 30% de imposto de renda sobre esses lucros em suas declarações de 2024.
Um relatório da Emerging & Frontier Capital, sediada nos EUA, alertou que o imposto extraordinário proposto de 70% sobre lucros cambiais entra em conflito com o mandato do CBN para que os bancos levantem capital adicional.
Apesar dessas preocupações, presidentes de bancos como Femi Otedola, da FBN Holdings, e Tony Elumelu, do United Bank for Africa, expressaram apoio ao imposto.
A questão crítica é se os bancos podem manter uma perspectiva positiva apesar do imposto sobre lucros inesperados. Uma revisão de dez grandes bancos — Access Bank, FBN Holdings, FCMB, Fidelity Bank, GTCO, Stanbic IBTC, Sterling Bank, Wema Bank, UBA e Zenith Bank — revela um forte desempenho financeiro.
Em 2023, esses bancos atingiram um crescimento anual de 101 por cento nos lucros brutos, atingindo N11,603 trilhões. A receita de juros, a principal atividade geradora de renda, representou 59% dos lucros brutos, refletindo um aumento anual de 84 por cento.
Após contabilizar as despesas com juros, a receita líquida de juros atingiu N3,94 trilhões, constituindo 34 por cento dos lucros brutos. Combinadas com taxas líquidas e receita de comissões, essas fontes contribuíram com 42,78 por cento dos lucros brutos, destacando sua importância nos fluxos de receita dos bancos.
Os ganhos cambiais contribuíram com N2,831 trilhões, ou 24,40 por cento, dos lucros brutos. Embora substancial, essa parcela dos lucros é menor do que as principais fontes de renda, indicando que os bancos podem absorver algumas obrigações fiscais sem impactar severamente sua saúde financeira geral.
Mesmo que o imposto sobre lucros extraordinários se aplique tanto aos ganhos realizados quanto aos não realizados, o forte desempenho dos bancos nas principais áreas de renda fornece uma proteção.
Com esforços contínuos para levantar capital, que será aplicado na expansão de empréstimos, investimentos em TIC e expansão de mercado, os bancos provavelmente verão crescimento contínuo na receita de juros e na receita baseada em taxas.
Espera-se que essa implantação estratégica de capital aumente a lucratividade e a estabilidade financeira, posicionando bem o setor para desafios futuros.
No geral, embora o imposto sobre lucros extraordinários tenha impacto no lucro líquido, a capacidade dos bancos nigerianos de gerar receitas robustas a partir de atividades bancárias principais, juntamente com as expansões planejadas, deve permitir que eles mantenham a lucratividade e a estabilidade financeira.
