Como impedir que o Partido Trabalhista tome sua herança: JEFF PRESTRIDGE revela os passos a serem tomados AGORA

Uma combinação de aumento nos preços dos imóveis e congelamento de isenções fiscais significa que o valor do imposto sobre herança (IHT) pago sobre heranças quando as pessoas morrem está aumentando.

Ainda para citar o sucesso de Bachman-Turner Overdrive, “Você ainda não viu nada” – a arrecadação de impostos pode saltar às alturas se o Partido Trabalhista realizar seu esperado ataque fiscal à riqueza herdada no Orçamento do mês que vem.

Em vez de um imposto que apenas mordisca os “calcanhares das famílias com propriedades modestas” — um comentário feito ao Money Mail por Paul Barham, da consultoria fiscal Forvis Mazars — ele poderia começar a ser dividido em pequenos pedaços.

Impostos sobre herança: Atualmente, o valor do patrimônio de alguém quando morre está potencialmente sujeito a 40% de IHT se exceder £ 325.000

Tudo é possível: a remoção ou limitação de isenções que reduzem o tamanho de um patrimônio para IHT; aumento da taxa de imposto ou redução das deduções isentas de impostos; e restrição de doações que podem ser feitas enquanto vivo para tirar dinheiro da rede de IHT. O valor de uma pensão quando alguém morre também pode se tornar passível de IHT.

Ontem, a Resolution Foundation de esquerda nos deu a indicação mais forte até agora de que os impostos IHT vão aumentar. Dos £ 20 bilhões de aumentos de impostos que ela pede que o Partido Trabalhista introduza, o imposto sobre herança está muito à frente. Ela diz que o sistema IHT “deixa muito a desejar”. Código para aumentos radicais.

É claro que o que exatamente o Partido Trabalhista fará com o IHT será revelado em 30 de outubro, mas as pessoas podem amenizar um pouco a dor até lá fazendo uso de vários subsídios para doações.

Onde estamos e o que pode acontecer

Atualmente, o valor do patrimônio de alguém quando morre está potencialmente sujeito a 40% de IHT se exceder £ 325.000.

Há também uma faixa adicional de alíquota zero de £ 175.000 para aqueles que deixam sua casa para um filho ou neto – o valor total disponível para propriedades abaixo de £ 2 milhões.

De acordo com Adam Smith, ex-chefe de gabinete do ex-chanceler Jeremy Hunt, um aumento na taxa de imposto IHT para 45 por cento arrecadaria £ 1 bilhão a mais por ano. O mesmo aumento de receita resultaria se a faixa de taxa zero de £ 325.000 fosse reduzida para £ 275.000.

Para colocar esses números em perspectiva, a arrecadação total do IHT nos primeiros quatro meses do atual ano fiscal foi de £ 2,8 bilhões, indicando que a arrecadação deste ano ficará entre £ 8 e £ 9 bilhões.

Especialistas acreditam que a chanceler Rachel Reeves poderia reduzir a principal faixa de taxa zero, mas isso é improvável.

Isso ocorre porque a faixa de £ 325.000 não mudou nos últimos 15 anos e deve permanecer nesse nível até 2028, segundo os planos definidos pelo Sr. Hunt.

Esse congelamento profundo do limite significa que a inflação corroeu a proteção que ele oferece, fazendo o trabalho do governo de enredar mais propriedades no IHT.

Jason Hollands, especialista em impostos da gestora de patrimônio Evelyn Partners, diz que se essa faixa isenta de impostos tivesse aumentado de acordo com a inflação, ela estaria agora em torno de £ 500.000.

Captura de dinheiro: Um aumento na taxa de imposto IHT para 45% arrecadaria £ 1 bilhão extra por ano. O mesmo aumento de receita resultaria se a faixa de taxa zero de £ 325.000 fosse reduzida para £ 275.000

Mas ele acha que a Sra. Reeves poderia reduzir a faixa adicional de £ 175.000 para 'residência' com taxa zero para a faixa principal de £ 325.000, reduzindo no processo o total combinado – digamos, de £ 500.000 para £ 400.000.

O Sr. Hollands também acredita que o chanceler poderia escalonar a taxa de imposto, aumentando-a para propriedades de alto valor.

Sarah Coles, chefe de finanças pessoais da gestora de fortunas Hargreaves Lansdown, diz que a Sra. Reeves também poderia impedir a isenção que permite que um cônjuge (em um casamento

ou união civil) para deixar tudo para seu parceiro livre de IHT. O efeito disso é potencialmente dobrar as faixas de taxa zero principal e residencial para £ 1 milhão.

“Qualquer mudança será perturbadora”, diz a Sra. Coles, “mas o Partido Trabalhista argumentará que o IHT é pago apenas sobre 4% dos patrimônios e que há espaço para ampliar a rede”.

Há outras maldades do IHT que a Sra. Reeves poderia nos impor. Por exemplo, ela poderia trazer pensões para a rede do IHT.

Atualmente, se você morrer antes dos 75 anos com um plano de pensão de contribuição definida, ele não será considerado parte do seu patrimônio.

Isso significa que os beneficiários podem receber os rendimentos livres de IHT. A Resolution Foundation diz que “não faz sentido” isentar os fundos de pensão do IHT, permitindo que sejam usados ​​como “veículos para legados”.

O Partido Trabalhista também deve reformar ou acabar com os benefícios que permitem que famílias e agricultores passem seus negócios de geração em geração sem serem atingidos por grandes contas de imposto de renda ao longo do caminho.

Embora a Resolution Foundation diga que o argumento econômico para manter o Business Relief e o Agricultural Relief “não é forte”, outros discordam.

Cortes: É provável que o Partido Trabalhista reforme ou acabe com os benefícios que permitem que famílias e agricultores passem seus negócios de geração em geração sem serem atingidos por grandes contas de IHT ao longo do caminho

Neil Davy, presidente-executivo da associação comercial Family Business UK, disse ao Money Mail que cerca de 85.000 empresas familiares são passadas para a próxima geração todos os anos.

Remover o Business Relief, ele disse, forçaria alguns deles a fecharem às “custas dos meios de subsistência”. Ele acrescentou: “Alterar ou remover o alívio vai contra a justiça e o senso comum.”

Sobre o Agricultural Relief, Sean McCann, planejador financeiro credenciado na seguradora NFU Mutual, disse que sua remoção seria “devastadora para as fazendas familiares tradicionais do Reino Unido”.

Isso resultaria, ele alertou, na venda de terras e edifícios após a morte do fazendeiro para pagar o imposto sobre o rendimento, com a próxima geração “herdando fazendas menores e menos eficientes”.

Mitigando os danos do imposto sobre a morte

O que não estava presente nas considerações da Resolution Foundation sobre o IHT era a reforma das regras que regem a doação de dinheiro por avós ou pais durante a vida.

Essas regras atualmente permitem que sejam feitas inúmeras doações que reduzem o valor do patrimônio do doador, que é usado para avaliar se o IHT é devido quando ele morre.

Em 2019, o extinto Office of Tax Simplification publicou propostas para uma revisão das regras de doações. Ele disse que a colcha de retalhos de subsídios deveria ser substituída por uma única isenção. Mas elas não foram colocadas em prática.

Nicholas Nesbitt, sócio da Forvis Mazars, acredita que o Partido Trabalhista poderia muito bem “reforçar as regras sobre doações em dinheiro, talvez taxando doações acima de um certo valor ou introduzindo um limite vitalício para a quantidade de doações que os indivíduos podem fazer”.

Com o orçamento se aproximando, ele diz que sua empresa está discutindo com os clientes que desejam fazer presentes qual é o melhor momento para fazê-los — ou, em outras palavras, mais cedo do que tarde.

É improvável que quaisquer mudanças nas regras de doações anunciadas no Orçamento entrem em vigor antes do início do novo ano fiscal.

Mas se o IHT pode ser um problema potencial no futuro, faz sentido usar os vários subsídios imediatamente.

Uma pesquisa divulgada ontem pelo gestor de investimentos Rathbones entre “indivíduos de alto patrimônio líquido” mostrou que 29% já fizeram doações financeiras para entes queridos — com alguns planejando continuar fazendo tais doações.

Olly Cheng, diretor de planejamento financeiro da Rathbones, disse que fazer planos para transmitir riqueza era uma “parte essencial da gestão financeira e pessoal responsável”.

O Sr. Hollands, da Evelyn, concorda: Ele diz: 'Para aqueles que se sentem confortáveis ​​por terem bens suficientes para aproveitar sua aposentadoria — e não odeiam suas famílias — fazer doações para sustentar seus filhos ou netos será uma opção muito mais aceitável do que deixar dinheiro para o chanceler.'

Atualmente, você pode fazer uma doação em dinheiro para um ente querido sem pagar IHT, desde que viva por mais sete anos – o Chanceler pode reduzir essa janela de sete anos no Orçamento.

Doações de ações e propriedades isentas de IHT também podem ser feitas, mas o Sr. Hollands diz que os doadores podem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital (CGT) – tais doações são tratadas para fins de CGT como se o doador tivesse vendido o ativo.

Você também pode usar a isenção de 'doação anual' de até £ 3.000 para dar dinheiro a uma ou várias pessoas (por exemplo, filhos e netos).

Se você não usou a mesada do ano passado, você também pode utilizar isso. Então, na prática, um casal poderia potencialmente passar £ 12.000 em presentes – e, ao fazer isso, tirá-los da faixa-alvo do IHT.

Outros presentes permitidos que retiram dinheiro do território do IHT incluem presentes “pequenos” de até £ 250 (por destinatário), presentes de casamento ou cerimônia civil (£ 5.000 para uma criança, £ 2.500 para um neto ou bisneto e £ 1.000 para qualquer outra pessoa).

Presentes regulares também podem ser feitos, mas eles não devem comprometer seu estilo de vida.

Elas geralmente são feitas pelos avós, mas deve-se procurar aconselhamento profissional. As regras do IHT podem facilmente pegar as pessoas de surpresa, fazendo com que os beneficiários tenham uma conta de imposto inesperada.

jeff.prestridge@dailymail.co.uk